Vorzeitige Pensionierung

Ein Vorbezug der AHV-Rente ist ab 63 Jahren möglich und kann sowohl monatsweise (z.B. mit 64 Jahren und 4 Monaten) also auch anteilsmässig (zwischen 20% und 80%) erfolgen. Der Vorbezugsanteil kann einmal erhöht werden, danach muss der verbleibende Rententeil ganz bezogen werden. Während der Dauer des Vorbezugs werden keine Kinderrenten ausgerichtet. Ein Vorbezug der AHV-Rente ist mit dem Nachteil einer lebenslänglichen Kürzung verbunden, die dem Vorbezugsmonat und dem Vorbezugsanteil entspricht. Für Frauen der Ausgleichsmassnahmen (Jahrgänge 1961-1969) gelten spezielle Bedingungen, auf die nachgehend aber nicht eingegangen werden kann. Nähere Informationen zu den Ausgleichsmassnahmen für Frauen der Übergangsgeneration findet man auf der Webseite des Bundesamtes für Sozialversicherungen.

Wer die AHV-Rente ganz oder teilweise vorbeziehen will, muss eine entsprechende Anmeldung einreichen. Diese sollte etwa drei bis vier Monate vor dem gewünschten Rentenbeginn eingereicht werden und muss spätestens am letzten Tag des Vormonats erfolgen. Wichtig zu wissen: Die Auszahlung der vorbezogenen AHV-Rente ist frühestens ab dem Folgemonat der Anmeldung möglich. Eine rückwirkende Anmeldung ist ausgeschlossen. Wer z.B. am 15. August 64 Jahre alt wird und anschliessend die AHV-Rente beziehen will, muss die Anmeldung spätestens am 31. August eingereicht haben.

Auch nach dem Vorbezug der AHV-Rente muss eine Person bis zum Erreichen des ordentlichen Referenzalters von 65 Jahren weiterhin AHV/IV-Beiträge bezahlen. Wer kein Erwerbseinkommen mehr von rund 5'000 Franken im Jahr erzielt, wird als nichterwerbstätige Person beitragspflichtig. Nur wenn der Ehegatte als erwerbstätige Person noch mindestens das Doppelte der Mindestbeiträge leistet, müssen keine eigenen Beiträge entrichtet werden.

Wer eine AHV-Rente vorbezieht und in bescheidenen finanziellen Verhältnissen lebt, hat Anspruch auf Ergänzungsleistungen. Die mit dem Vorbezug verbundene Kürzung der AHV-Rente kann damit aufgefangen werden, denn bei der EL-Berechnung wird nur die gekürzte Rente als anrechenbares Einkommen berücksichtigt. Aber: Die Ergänzungsleistungen gleichen nur eine gekürzte, nicht auch eine nur anteilsmässig bezogene AHV-Rente aus. Wer also nur einen Anteil seiner AHV-Rente vorbezieht und sich für den Bezug von Ergänzungsleistungen anmeldet, dem wird bei der EL-Berechnung der Betrag einer ganzen vorbezogenen AHV-Rente als anrechenbares Einkommen anrechnet.

Die Altersrente kann wie bei der AHV sowohl monatsweise (z.B. mit 64 Jahren und 4 Monaten) also auch anteilsmässig erfolgen. Die Pensionskassen müssen den Vorbezug in mindestens drei Schritten anbieten, wobei der erste Anteil der Altersleistung mindestens 20% betragen muss. Das Gesetz sieht zudem vor, dass die Pensionskassen in ihren Reglementen hiervon abweichen und somit über die gesetzliche Minimalregelung hinausgehen können: So können sie in ihren Reglementen auch mehr als drei Schritte oder einen tieferen Mindestanteil vorsehen.

Der vorzeitige Bezug einer Altersrente aus beruflicher Vorsorge führt immer zu einer erheblichen lebenslänglichen Reduktion der Altersrente. Die Kürzung ist nicht immer gleich hoch, liegt jedoch häufig zwischen 5% und 7% pro Vorbezugsjahr. Einzelne Pensionskassen bieten für Versicherte, die vor dem ordentlichen AHV-Alter in Pension gehen, auch zeitlich limitierte Überbrückungszuschüsse (als Ersatz für die fehlende AHV-Rente) an. Wenn diese Überbrückungszuschüsse nicht vom Arbeitgeber finanziert werden, müssen sie von der versicherten Person selber finanziert werden, indem die Altersrente zusätzlich (entweder von Beginn weg oder ab Eintritt ins ordentliche AHV-Alter) gekürzt wird.

Wird ein Arbeitsverhältnis in einem Alter beendet, in welchem gemäss Reglement der Pensionskasse der Vorbezug der Altersrente bereits möglich ist, will aber die betroffene Person noch nicht in den Ruhestand treten, sondern an einem anderen Ort die Erwerbstätigkeit weiterführen, so darf sie an Stelle des Vorbezugs der Altersrente eine Austrittsleistung beanspruchen. Diese Austrittsleistung entspricht ihrem Altersguthaben und ist an die Vorsorgeeinrichtung des neuen Arbeitgebers zu überweisen. Dasselbe gilt, wenn sich eine Person nach der Beendigung des Arbeitsverhältnisses als arbeitslos meldet. In diesem Fall kann die Austrittsleistung auf ein Freizügigkeitskonto überwiesen werden.

Zudem haben Personen ab dem 58. Altersjahr die Möglichkeit, bei ihrer bisherigen Pensionskasse weiterversichert zu bleiben, wenn das Arbeitsverhältnis durch den Arbeitgeber gekündigt wird. Wer sich für einen Verbleib in der Pensionskasse seines bisherigen Arbeitgebers entscheidet, bleibt für die Risiken Invalidität und Tod weiter versichert und kann die Altersleistungen der beruflichen Vorsorge als Rente beziehen; selbst wenn bis zum Bezug der BVG-Altersleistungen keine neue Anstellung (mit Eintritt in die Pensionskasse eines neuen Arbeitgebers) mehr erfolgt. Bei einer Weiterversicherung müssen allerdings sowohl der Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil für die Risikobeiträge (für die Risiken Tod und Invalidität) sowie für die Verwaltungskosten bezahlt werden. Die Bezahlung von Sparbeiträgen (für das Altersguthaben) ist hingegen freiwillig, wobei auch hier sowohl Arbeitnehmer- als auch Arbeitgeberanteil anfallen.

Folgende Faktoren sprechen (unter anderen) für einen vorzeitigen Bezug der Altersleistungen:

• Ein vorzeitiger Bezug der Altersrente ist überhaupt möglich, sei es, dass bereits die AHV-Rente vorbezogen werden kann, sei es, dass das Reglement der Pensionskasse den Vorbezug der Altersrente aus beruflicher Vorsorge in diesem Alter erlaubt.
• Die Altersleistungen sind trotz Kürzung genügend hoch, um die Existenz zu sichern (was insbesondere der Fall ist, wenn die Pensionskasse noch einen Überbrückungszuschuss gewährt).
• Die Altersleistungen sind zwar zu wenig hoch, es besteht aber noch Vermögen, um die Lücke zu schliessen, oder die Lücke kann durch Ergänzungsleistungen geschlossen werden (was erst ab Vorbezug der AHV-Rente möglich ist);
• Die betroffene Person will sich nicht mehr einem IV-Abklärungsverfahren unterziehen, welches immer auch mit Belastungen und Unsicherheiten verbunden ist.

Folgende Faktoren sprechen (unter anderen) für eine Anmeldung bei der IV:

• Die zu erwartenden Kürzungen bei den Altersleistungen sind erheblich. Der individuelle Existenzbedarf kann damit nicht mehr gewährleistet werden.
• Es besteht im Betrieb eine kollektive Krankentaggeldversicherung, welche den Lohn bis zum Entscheid der IV zu decken vermag.
• Die Ärztinnen und Ärzte attestieren eine Arbeitsunfähigkeit und können diese überzeugend begründen, und zwar nicht nur hinsichtlich der bisherigen Tätigkeit, sondern auch hinsichtlich einer angepassten Tätigkeit.
• Es muss mit einer weiteren Verschlechterung der gesundheitlichen Probleme gerechnet werden.

Es kommt immer wieder vor, dass sich eine Person für eine IV-Leistung angemeldet hat, sich das IV-Abklärungsverfahren aber in die Länge zieht und die Existenzsicherung während des Wartens auf den IV-Entscheid plötzlich in Frage gestellt ist. In solchen Fällen kann sich als Alternative zum Gang zur Sozialhilfe der Vorbezug einer AHV-Rente anbieten. Gewährt die IV später rückwirkend eine IV-Rente, so kann der Vorbezug der AHV-Rente widerrufen werden. Ob dies allerdings auch bezüglich der Renten aus beruflicher Vorsorge möglich ist, ist vom jeweiligen Einzelfall abhängig und teilweise umstritten.